La ley federal requiere que una persona informe las transacciones en efectivo de más de $10,000 al presentar el Formulario 8300 del IRS, Informe de pagos en efectivo en exceso de $10,000 recibidos en una ocupación o negocio. La información en el formulario ayuda a las autoridades policiales a combatir el lavado de dinero, la evasión de impuestos, el tráfico de drogas, el financiamiento del terrorismo y otras actividades delictivas.
Por ley, una "persona" es un individuo, compañía, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. Por ejemplo, distribuidores de joyas, muebles, embarcaciones, aviones o automóviles; casas de empeño; abogados; corredores de bienes raíces; compañías de seguros, y agencias de viajes se encuentran entre quienes normalmente necesitan presentar el Formulario 8300.
Las organizaciones exentas de impuestos también son “personas” y pueden necesitar informar ciertas transacciones. Una organización exenta de impuestos no tiene que presentar el Formulario 8300 para una contribución caritativa en efectivo. Sin embargo, bajo un requisito separado, un donante a menudo debe obtener un comprobante por escrito de la contribución por parte de la organización. Vea la Publicación 526, Contribuciones caritativas (en inglés), para detalles. Pero la organización debe informar los pagos en efectivo no caritativos en el Formulario 8300. Por ejemplo, una organización exenta que recibe más de $10,000 en efectivo por el alquiler de parte de su edificio debe informar la transacción.
Para los informes del Formulario 8300, el efectivo incluye la moneda de los Estados Unidos o de cualquier país extranjero. También es un cheque de caja (a veces llamado cheque de tesorero o cheque bancario), cheque de viajero, o giro postal con un monto nominal de $10,000 o menos que una persona recibe por:
Tenga en cuenta que, bajo un requisito separado de informe, los bancos y otras instituciones financieras reportan compras en efectivo de cheques de caja, cheques de tesorero, giros bancarios, cheques de viajero y giros postales con un valor nominal de más de $10,000 al presentar informes de transacciones en moneda.
Una transacción designada de informe es la venta al por menor de bienes personales tangibles que generalmente son adecuados para uso personal, que se espera duren al menos un año y que tienen un precio de venta de más de $10,000. Algunos ejemplos son las ventas de automóviles, joyas, casas móviles y muebles.
Una transacción designada de informe es también la venta de un objeto de colección, como una obra de arte, alfombra, antigüedad, metal, sello o moneda. También es la venta de viajes y entretenimiento, si el precio total de todos los artículos para el mismo viaje o evento de entretenimiento es más de $10,000.
Una persona debe presentar el Formulario 8300 si recibe dinero en efectivo de más de $10,000 del mismo pagador o agente:
Los pagos semanales de arrendamiento en efectivo de un conductor de taxi a una compañía de taxis dentro de 12 meses se consideran la misma transacción. La compañía de taxis debe presentar el Formulario 8300 cuando el monto total exceda los $10,000. Luego, si la compañía recibe más de $10,000 en efectivo en pagos adicionales del conductor dentro de 12 meses, la compañía debe presentar otro Formulario 8300.
Los arrendadores deben presentar el Formulario 8300 una vez hayan recibido más de $10,000 en efectivo para un contrato de arrendamiento durante el año. Sin embargo, una persona que no se dedica a la administración o al arrendamiento de bienes raíces, como alguien que alquila su casa de vacaciones durante una parte del año, no necesita reportar un recibo en efectivo de más de $10,000.
Un agente de fianzas debe presentar el Formulario 8300 cuando reciba más de $10,000 en efectivo de una persona. Esto se aplica a los pagos de personas que han sido arrestadas o anticipan el arresto. El agente debe presentar el formulario, aunque no haya proporcionado un servicio cuando recibió el efectivo.
Los colegios y universidades deben presentar el Formulario 8300 si reciben más de $10,000 en efectivo en una o más transacciones dentro de 12 meses.
Los constructores de casas y contratistas deben presentar el Formulario 8300 si reciben un efectivo de más de $10,000 para la construcción, renovación o remodelación.
Una empresa debe presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 días posteriores a la fecha en que recibió el efectivo. Si una empresa recibe pagos posteriores para una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas, debe presentar el Formulario 8300 cuando la cantidad total pagada supere los $10,000. Cada vez que los pagos suman más de $10,000, la empresa debe presentar otro Formulario 8300.
Una persona puede presentar el Formulario 8300 electrónicamente al usar el Sistema de presentación electrónica BSA de la Red de Ejecución de Delitos Financieros. La presentación electrónica es gratuita, rápida y segura. Los contribuyentes recibirán un acuse de recibo electrónico de cada presentación.
Aquellos que prefieren enviar el Formulario 8300 por correo, pueden enviarlo al Servicio de Impuestos Internos, Federal Building, P.O. Box 32621, Detroit, MI 48232. Los contribuyentes pueden confirmar que el IRS 866-270-0733.
El Formulario 8300 requiere el número de identificación del contribuyente (TIN) de la persona que paga con efectivo. Si se niegan a proporcionarlo, la empresa debe informar a la persona que el IRS puede imponer una multa.
Si la empresa no puede obtener el TIN del cliente, la empresa debe presentar el Formulario 8300 de todos modos. La empresa debe incluir una declaración con el Formulario 8300 que explique por qué el formulario no tiene un TIN. La empresa debe mantener archivos que muestren que solicitó el TIN del cliente y entregar los archivos al IRS de ser necesario.
Informar a los clientes sobre la presentación del Formulario 8300
El negocio debe proveer un aviso por escrito al cliente antes del 31 de enero del año siguiente a la transacción que presentó el Formulario 8300 para informar la transacción en efectivo del cliente.
El gobierno no ofrece un formato específico para la declaración del cliente, pero debe:
Una empresa puede proveerle a un cliente que solo tuvo una transacción durante el año, una copia de la factura o el Formulario 8300 como notificación si tiene la información requerida. El gobierno no recomienda el uso de una copia del Formulario 8300 debido a la información confidencial en el formulario, como el número de identificación del empleador o el número de seguro social de la persona que presenta el Formulario 8300.
Una empresa puede presentar voluntariamente el Formulario 8300 para informar una transacción sospechosa menor de $10,000. En esta situación, la empresa no informa al cliente del informe. La ley prohíbe a una empresa informarle a un cliente que marcó la casilla de transacción sospechosa en el formulario.
Fuente: IRS
Alfredo Gaxiola ha trabajado en numerosos casos de problemas relacionados con el IRS y se ha establecido exitosamente con este mismo para liberar embargos sobre casas, cuentas bancarias y salarios y, en caso necesario, para establecer un plan de pago en cuotas que no sea una carga para el cliente. Ha dirigido apelaciones ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU. y ha obtenido resoluciones favorables en la reducción de la deuda tributaria de sus clientes. El Sr. Gaxiola se desempeñó como Tesorero de la Cámara de Empresarios Latinos, una de las mayores y más sólidas organizaciones de hispanos en la ciudad de Houston. Además, ha dirigido seminarios financieros y contables para el "Houston Small Business Development Corporation".
Contador Público Certificado en Houston, Alfredo Gaxiola CPA en Houston, Contabilidad en Houston, Asesor Profesional Certificado de QuickBooks en Houston, Configuración y capacitación de QuickBooks en Houston, Préstamos Bancarios en Houston, Declaración de impuestos comerciales en Houston, Declaración de impuestos personales en Houston, Informes trimestrales y mensuales en Houston, Preparación de estados financieros en Houston, Preparación de formas en Houston, Preparación de nómina en Houston, Servicio de Revisiones Temporales de Bookkeeping en Houston, Representación del IRS en Houston
(281) 861-7718
Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo. Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.
Location
(281) 861-7718 Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo. Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo. Ubicación
© Alfredo Gaxiola, CPA. Todos los derechos reservados.
Sitio web diseñado por LaraNet | ¡Expanda su negocio!