Los tres tipos básicos de impuestos

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La mayoría de los impuestos se pueden dividir en tres grupos: impuestos sobre lo que gana , impuestos sobre lo que compra e impuestos sobre lo que posee .

Es importante recordar que cada dólar que paga en impuestos comienza como un dólar ganado como ingreso. Una de las principales diferencias entre los tipos de impuestos que se describen a continuación es el punto de recaudación, en otras palabras, cuando se paga el impuesto.

Impuestos sobre lo que gana

Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas

Un impuesto sobre la renta individual (o impuesto sobre la renta personal) se aplica a los sueldos, salarios, inversiones u otras formas de ingresos que gana una persona o un hogar.

Impuestos a las ganancias corporativas

Los gobiernos federal y estatal imponen un impuesto a las ganancias corporativas (CIT) sobre las ganancias comerciales, que son los ingresos (lo que una empresa genera en ventas) menos los costos (el costo de hacer negocios).

Impuestos sobre la nómina

Los impuestos sobre la nómina son impuestos pagados sobre los sueldos y salarios de los empleados para financiar los programas de seguridad social. La mayoría de los contribuyentes estarán familiarizados con los impuestos sobre la nómina al mirar su talón de pago al final de cada período de pago, donde se enumera claramente la cantidad de impuestos sobre la nómina retenida por su empleador de sus ingresos.

Impuestos a las Ganancias de Capital

Los activos de capital generalmente incluyen todo lo que se posee y utiliza para fines personales, placer o inversión, incluidas acciones, bonos, casas, automóviles, joyas y obras de arte. Cada vez que uno de esos activos aumenta de valor, por ejemplo, cuando sube el precio de una acción que posee, el resultado es lo que se denomina una "ganancia de capital".

Impuestos sobre lo que compras

Impuestos de ventas

Los impuestos sobre las ventas son una forma de impuesto al consumo que grava las ventas minoristas de bienes y servicios. Si vive en los EE. UU., es probable que esté familiarizado con el impuesto sobre las ventas por haberlo visto impreso en la parte inferior de los recibos de las tiendas.

Impuestos sobre ingresos brutos

Los impuestos sobre los ingresos brutos (TRB) se aplican a las ventas brutas de una empresa, independientemente de la rentabilidad y sin deducciones por gastos comerciales. Esta es una diferencia clave con respecto a otros impuestos que pagan las empresas, como los que se basan en las ganancias o los ingresos netos, como un impuesto a las ganancias corporativas, o el consumo final, como un impuesto a las ventas bien construido.

Impuestos al Valor Agregado

Un Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo gravado sobre el valor agregado en cada etapa de producción de un bien o servicio. Cada negocio a lo largo de la cadena de producción está obligado a pagar un IVA sobre el valor del bien/servicio producido en esa etapa, siendo deducible el IVA pagado previamente por ese bien/servicio en cada paso. El consumidor final, sin embargo, paga el IVA sin poder deducir el IVA pagado anteriormente, convirtiéndolo en un impuesto sobre el consumo final. Este sistema asegura que solo el consumo final pueda ser gravado bajo un IVA, evitando la pirámide fiscal.

Los impuestos sobre consumos específicos

Los impuestos especiales son impuestos que gravan un bien o una actividad específicos, generalmente además de un impuesto al consumo amplio, y comprenden una parte relativamente pequeña y volátil de la recaudación total de impuestos. Los ejemplos comunes de impuestos especiales incluyen los de cigarrillos, alcohol, refrescos, gasolina y apuestas.

Impuestos sobre las cosas que posee

Impuestos de propiedad

Los impuestos sobre la propiedad se aplican principalmente a los bienes inmuebles, como terrenos y edificios, y son una fuente esencial de ingresos para los gobiernos estatales y locales de los EE. UU. Los impuestos a la propiedad en los EE. UU. representan más del 30 por ciento de la recaudación total de impuestos estatales y locales y más del 70 por ciento de la recaudación total de impuestos locales. Los gobiernos locales dependen de los ingresos del impuesto a la propiedad para financiar servicios públicos como escuelas, carreteras, departamentos de policía y bomberos y servicios médicos de emergencia.

Impuestos sobre la propiedad personal tangible (TPP)

La propiedad personal tangible (TPP) es propiedad que se puede mover o tocar, como equipo comercial, maquinaria, inventario, muebles y automóviles. Los impuestos sobre el TPP constituyen una pequeña parte de la recaudación total de impuestos estatales y locales, pero son complejos y generan altos costos de cumplimiento; no son neutrales y favorecen a algunas industrias sobre otras; y distorsionan las decisiones de inversión.

Impuestos sobre Sucesiones y Sucesiones

Tanto los impuestos sucesorios como los de herencia se imponen sobre el valor de la propiedad de un individuo en el momento de su muerte. Si bien los impuestos sucesorios los paga el patrimonio mismo, antes de que los bienes se distribuyan a los herederos, los impuestos sucesorios los pagan quienes heredan la propiedad. Ambos impuestos generalmente se combinan con un "impuesto sobre donaciones" para que no se puedan evitar mediante la transferencia de la propiedad antes de la muerte.

Impuestos a la riqueza

Los impuestos sobre el patrimonio generalmente se imponen anualmente sobre el patrimonio neto de un individuo (activos totales, menos las deudas adeudadas) por encima de un cierto umbral.

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Fuente: taxfoundation

Alfredo Gaxiola ha trabajado en numerosos casos de problemas relacionados con el IRS y se ha establecido exitosamente con este mismo para liberar embargos sobre casas, cuentas bancarias y salarios y, en caso necesario, para establecer un plan de pago en cuotas que no sea una carga para el cliente. Ha dirigido apelaciones ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU. y ha obtenido resoluciones favorables en la reducción de la deuda tributaria de sus clientes. El Sr. Gaxiola se desempeñó como Tesorero de la Cámara de Empresarios Latinos, una de las mayores y más sólidas organizaciones de hispanos en la ciudad de Houston. Además, ha dirigido seminarios financieros y contables para el "Houston Small Business Development Corporation".

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