Jubilación e impuestos: Cómo funcionan las cuentas IRA

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Una cuenta individual de jubilación (en inglés), o IRA brinda incentivos tributarios para que las personas ejecuten inversiones que puedan brindar seguridad financiera para su jubilación. Estas cuentas se pueden configurar con un banco u otra institución financiera, una compañía de seguros de vida, un fondo mutuo o un corredor de bolsa.

A continuación, se ofrece una descripción general básica para ayudar a las personas a comprender mejor este tipo de cuenta de ahorros para la jubilación.

• Contribución. El dinero que alguien pone en su IRA. Hay límites anuales para las contribuciones en función de su edad y el tipo de IRA. Generalmente, un contribuyente o su cónyuge deben tener ingresos del trabajo para contribuir a una cuenta IRA.
• Distribución. La cantidad que alguien retira de su IRA.
• Retiros. Los contribuyentes pueden enfrentar una multa del 10% y una factura de impuestos si retiran dinero antes de los 59 ½ años, a menos que califiquen para una excepción (en inglés).
• Distribución requerida. Existen requisitos para retirar de una cuenta IRA:
  
  • Alguien generalmente debe comenzar a hacer retiros (en inglés) de su IRA cuando cumple 70 años y medio.
  • Según la Ley SECURE de 2019, si una persona cumple 70 años el 1ro de julio de 2019 o después de esa fecha, no es necesario que realice retiros hasta los 72 años.
  • Se aplican reglas especiales de distribución para los beneficiarios de IRAs (en inglés).
• IRA tradicional. Una cuenta IRA donde las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos (en inglés). Generalmente, los montos en una IRA tradicional no son tributables hasta que se retiran.
• IRA Roth. Este tipo de cuenta IRA está sujeto a las mismas reglas que una cuenta IRA tradicional pero con ciertas excepciones (en inglés):
  
  • Un contribuyente no puede deducir contribuciones de una cuenta Roth.
  • Las distribuciones calificadas (en inglés) están libres de impuestos.
  • Las cuentas IRA Roth no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario.
• Plan de ahorro de compensación de incentivos para empleados. Esto se conoce comúnmente como IRA SIMPLE (en inglés). Los empleados y empleadores pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales establecidas para los empleados. Puede funcionar bien como un plan de ahorro inicial para la jubilación de pequeños empleadores.
• Pensión simplificada de empleados. Esto se conoce como SEP-IRA (en inglés). Un empleador puede hacer contribuciones para su propia jubilación y el de sus empleados. El empleado posee y controla un SEP.
• Reinversión de IRA. Esto ocurre cuando el propietario de la cuenta IRA recibe un pago de su plan de jubilación y lo deposita en una IRA diferente (en inglés) dentro de 60 días.

Fuente: IRS

Alfredo Gaxiola ha trabajado en numerosos casos de problemas relacionados con el IRS y se ha establecido exitosamente con este mismo para liberar embargos sobre casas, cuentas bancarias y salarios y, en caso necesario, para establecer un plan de pago en cuotas que no sea una carga para el cliente. Ha dirigido apelaciones ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU. y ha obtenido resoluciones favorables en la reducción de la deuda tributaria de sus clientes. El Sr. Gaxiola se desempeñó como Tesorero de la Cámara de Empresarios Latinos, una de las mayores y más sólidas organizaciones de hispanos en la ciudad de Houston. Además, ha dirigido seminarios financieros y contables para el "Houston Small Business Development Corporation".

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