Pagar impuestos estimados electrónicamente es rápido y fácil

Representación del IRS en Houston

Tanto los individuos como las empresas están obligados a pagar impuestos a medida que ganan o reciben ingresos a lo largo del año, ya sea a través de retenciones o pagos de impuestos estimados. Por eso, los que trabajan por cuenta propia o en la economía compartida suelen tener que hacer pagos de impuestos estimados. El impuesto estimado se usa para pagar no solo el impuesto sobre los ingresos, sino también otros impuestos, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo.

Si un contribuyente no paga suficientes impuestos a través de retenciones y pagos de impuestos estimados, se le puede cobrar una multa. También se les puede cobrar una multa si los pagos de impuestos estimados se retrasan, incluso si el contribuyente debe un reembolso cuando presenta su declaración de impuestos. Sin embargo, por lo general, el pago trimestral de los impuestos estimados reducirá o incluso eliminará las multas.

Los requisitos de impuestos estimados son diferentes para agricultores, pescadores y determinados contribuyentes con ingresos más altos. Además, se aplican reglas especiales a algunos grupos de contribuyentes, como los damnificados por accidentes y desastres, los que se han incapacitado recientemente, los jubilados recientes y los que reciben ingresos de forma desigual durante el año. La Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), proporciona más información acerca de estas reglas especiales de impuestos estimados.

Quién debe pagar impuestos estimados

Los individuos, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de las corporaciones S, generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando se presente su declaración. Las empresas generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $500 o más cuando se presente su declaración.

Los contribuyentes pueden tener que pagar el impuesto estimado para el año actual si su impuesto fue superior a cero el año anterior. Consulte la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, o el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para empresas (en inglés), para obtener más detalles acerca de quién debe pagar el impuesto estimado.

Quién no debe pagar impuestos estimados

Los trabajadores por cuenta propia y los trabajadores de la economía compartida que también reciben sueldos y salarios de un empleador generalmente pueden evitar tener que pagar el impuesto estimado solicitando a su empleador que retenga más impuestos de su cheque de pago. Para ello suele ser necesario presentar un nuevo Formulario W-4, Certificado de Retenciones del Empleado, con el empleador. Una línea especial en el Formulario W-4 permite al contribuyente ingresar una cantidad adicional a retener.

Los contribuyentes que reciben un cheque de pago pueden comprobar el Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov para determinar si se retiene la cantidad correcta de impuestos de su cheque.

Además, los individuos no tienen que pagar el impuesto estimado para el año en curso si cumplen con las tres condiciones siguientes:

  • No tienen obligación tributaria del año anterior,
  • Ser ciudadano o residente de EE. UU. durante todo el año y
  • El año tributario anterior abarcó un período de 12 meses.

Un individuo no tiene obligación tributaria del año anterior si su impuesto total fue cero o no tuvo que presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos. Puede encontrar información adicional acerca de cómo calcular el impuesto estimado en la Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado (en inglés).

Cómo determinar el impuesto estimado

Personas, que incluyen empresarios por cuenta propia, socios y accionistas de corporaciones S, generalmente usan el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para calcular el impuesto estimado.

Para calcular el impuesto estimado, los individuos deben calcular sus ingresos brutos ajustados previstos, los ingresos imponibles, los impuestos, las deducciones y los créditos para el año. Al calcular el impuesto estimado para el año en curso, los contribuyentes a menudo encontrarán útil usar los ingresos, deducciones y créditos del año anterior como punto de partida.

Las empresas suelen usar el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para empresas (en inglés), para calcular el impuesto estimado.

Cuándo y cómo pagar el impuesto estimado

Para el cálculo de los impuestos, el año se divide en cuatro períodos de pago. Sin embargo, a algunos contribuyentes les resulta más fácil pagar los impuestos estimados semanal, quincenal o mensualmente. Se permiten períodos alternativos de pago si se pagan suficientes impuestos al final del trimestre.

Usar la opción de pago electrónico disponible en IRS.gov/pagos es la manera más fácil de pagar los impuestos federales para personas, pequeñas empresas, trabajadores independientes y trabajadores de la economía compartida. Es rápido, fácil y seguro.

  • Los contribuyentes pueden usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) para todos sus pagos de impuestos federales, incluidos los depósitos de impuestos federales, los pagos de acuerdos de pago a plazos y los pagos de impuestos estimados. Además, al usar el EFTPS, los contribuyentes pueden acceder a un historial de sus pagos para saber cuánto y cuándo se hicieron los pagos.
  • Los contribuyentes individuales pueden crear una cuenta en línea del IRS para realizar sus pagos de impuestos estimados. En su cuenta, los contribuyentes pueden ver su historial de pagos, cualquier pago pendiente y otra información tributaria útil.
  • Los contribuyentes individuales también pueden hacer un pago de impuestos estimados a través de Pago Directo del IRS.
  • Los contribuyentes individuales y empresariales también pueden hacer un pago de impuestos estimados por medio de una tarjeta de débito, de crédito o un monedero digital.

El Formulario 1040-ES de 2022, Impuesto Estimado para Personas, puede ayudar a los contribuyentes a estimar su primer pago trimestral de impuestos. Aunque se recomienda la presentación electrónica, los contribuyentes también pueden enviar los pagos de impuestos estimados con el Formulario 1040-ES por correo (en inglés).

Las empresas deben depositar los pagos a través del EFTPS. Hay información adicional disponible en la Publicación 542, Corporaciones (en inglés).

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Fuente: irs

Alfredo Gaxiola ha trabajado en numerosos casos de problemas relacionados con el IRS y se ha establecido exitosamente con este mismo para liberar embargos sobre casas, cuentas bancarias y salarios y, en caso necesario, para establecer un plan de pago en cuotas que no sea una carga para el cliente. Ha dirigido apelaciones ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU. y ha obtenido resoluciones favorables en la reducción de la deuda tributaria de sus clientes. El Sr. Gaxiola se desempeñó como Tesorero de la Cámara de Empresarios Latinos, una de las mayores y más sólidas organizaciones de hispanos en la ciudad de Houston. Además, ha dirigido seminarios financieros y contables para el "Houston Small Business Development Corporation".

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